Las deducciones fiscales son gastos que tenés durante el año y cuyo importe podés restar de tus ingresos brutos a la hora de determinar la base sobre la que se calcula el Impuesto a las Ganancias y el Impuesto sobre los Bienes Personales.
En este artículo te mostraremos las deducciones fiscales y otras ventajas disponibles para inversores en Argentina.
Deducciones fiscales para inversores
Deducciones fiscales para inversiones en el mercado de valores
La inversión en el mercado de valores tiene un tratamiento fiscal ventajoso. En muchos casos, los beneficios obtenidos por esta vía están exentos por completo del Impuesto a las Ganancias. Es el caso de los siguientes activos:
Te permiten deducir un 10% de lo que obtengas alquilando tus inmuebles en el Impuesto a las Ganancias
Estás exento de pagar Impuesto sobre los Bienes Personales en los inmuebles que tengan un valor inferior o igual a 30 millones de pesos argentinos
Para que estas ventajas sean aplicables, es necesario que alquiles tus inmuebles para ser usados como casa – habitación y que cuentes con un contrato debidamente regularizado.
Por otra parte, si tenés dólares en situación irregular, podés utilizarlos para comprar vivienda sin pagar multas. Además, si el importe es inferior o igual a 100.000 dólares estadounidenses, tampoco pagarás impuestos. Para disfrutar de estas ventajas, es necesario que el inmueble que compras sea de nueva construcción. El proyecto debe encontrarse sin empezar o con un grado de avance inferior al 50%.
Deducciones fiscales para inversiones en emprendimientos y startups
Si invertís en emprendimientos y startups, podés deducir el 75% de tu inversión, siempre que este importe sea inferior o igual al 10% de tus ganancias anuales netas. En caso de que lo superes, te dan la posibilidad de deducir el restante en los próximos 5 años fiscales.
Para que la deducción sea aplicable, es necesario que el emprendimiento o startup tenga menos de 7 años, que desarrolle su actividad dentro de Argentina y no esté efectuando ninguna oferta pública de capital. La regulación también te exige que mantengas tu inversión, como mínimo, durante 2 años.
Esta deducción no se aplica si:
Sos empleado del propio emprendimiento o startup
Formás parte del órgano de administración
Tenés una participación en el emprendimiento que supera el 30% del capital social
Procedimientos para aplicar deducciones fiscales
En el momento de hacer tu Declaración Jurada Informativa a las Ganancias y sobre los Bienes Personales, debes incluir toda la información relativa a tus inversiones en bolsa e inmuebles. De esta manera, quedará constancia de todas ellas y te aplicarán las deducciones que corresponda de manera automática.
Para pedir la deducción para inversión en emprendimientos y startups necesitas inscribirte en el Registro de Instituciones de Capital Emprendedor (RICE) y rellenar el formulario de solicitud de beneficio fiscal de acuerdo a la Ley 27349.
Por otro lado, si querés regularizar dólares obtenidos en los mercados informales para invertir en vivienda, tenés que cubrir el formulario F. 3320 en el Portal Régimen de Regularización de Activos Ley N° 27.743, ubicado en la web de AFIP.
Recomendaciones para maximizar las deducciones fiscales
A continuación, te dejamos algunos consejos para aprovechar al máximo las deducciones fiscales en la gestión de tu patrimonio:
Consultá con un asesor fiscal que te oriente sobre tu situación particular
Mantenete informado de los plazos para presentar las solicitudes
Guardá todos los documentos relativos a tus inversiones
Valorá efectuar inversiones que te permitan reducir la cantidad de impuestos que pagás
Por último, recordá que las regulaciones fiscales y los procedimientos para solicitarlas pueden cambiar en cualquier momento.
